文件編碼:0722-2023FE4042SZF-1
中國(guó)遠(yuǎn)東國(guó)際招標(biāo)有限公司（以下簡(jiǎn)稱采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)）受深圳市前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)管理局委托組織實(shí)施的 前海管理局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支情況專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目（招標(biāo)編號(hào)：QH2023018）項(xiàng)目已完成采購(gòu)程序。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將項(xiàng)目相關(guān)情況及結(jié)果公示如下：
一、招標(biāo)方式：簡(jiǎn)易招標(biāo)
二、項(xiàng)目?jī)?nèi)容：
（一）項(xiàng)目總體概況
為做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，采購(gòu)人委托中標(biāo)人協(xié)助采購(gòu)人對(duì)前海管理局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支情況開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，并協(xié)助采購(gòu)人出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。
經(jīng)統(tǒng)計(jì)，前海管理局2022年度支出合計(jì)約為64億元，本項(xiàng)目擬通過(guò)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，全面客觀反映2022年預(yù)算執(zhí)行總體情況，查找財(cái)政財(cái)務(wù)收支運(yùn)行等內(nèi)部管理存在的主要問(wèn)題，深入剖析問(wèn)題根源并提出優(yōu)化建議，促進(jìn)規(guī)范內(nèi)部管理、提高財(cái)政資金使用效益。
（二）工作內(nèi)容
根據(jù)國(guó)家、省、市相關(guān)財(cái)經(jīng)制度以及《前海管理局一般公共預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出管理辦法》、《深圳市前海管理局國(guó)土基金支出管理辦法》、《深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金管理辦法》等財(cái)務(wù)管理有關(guān)制度，協(xié)助采購(gòu)人對(duì)前海管理局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支情況開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容包括但不限于：
1.調(diào)查預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理等內(nèi)部有關(guān)制度的建設(shè)情況。重點(diǎn)檢查預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理等制度是否建立健全，是否與上位法律法規(guī)存在不一致，是否存在制度漏洞等。
2.調(diào)查預(yù)算管理的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查單位預(yù)算編制是否真實(shí)、合法，預(yù)算執(zhí)行是否滿足時(shí)序進(jìn)度要求、依據(jù)是否充分、調(diào)整調(diào)劑程序是否規(guī)范、是否開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度“雙監(jiān)控”、是否及時(shí)填寫(xiě)績(jī)效監(jiān)控信息并整改監(jiān)控發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、是否按時(shí)按要求開(kāi)展績(jī)效自評(píng)等。
3.調(diào)查預(yù)算支出情況。重點(diǎn)檢查政府投資、專項(xiàng)資金等各項(xiàng)支出是否真實(shí)、合規(guī)；憑證附件是否齊全；賬務(wù)處理是否及時(shí)、準(zhǔn)確和規(guī)范；是否存在設(shè)立小金庫(kù)，違規(guī)騙取、擠占、挪用財(cái)政資金等違法違規(guī)行為，另外對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)等公務(wù)支出和項(xiàng)目支出的審批程序是否規(guī)范、是否存在超范圍超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支等予以重點(diǎn)關(guān)注。
4.專項(xiàng)資金管理情況。重點(diǎn)檢查專項(xiàng)資金制度是否科學(xué)合理并符合產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，流程是否規(guī)范，資金的受理、審核、審批、發(fā)放是否按照制度執(zhí)行，資金實(shí)施效果和效益是否達(dá)預(yù)期等；專項(xiàng)資金審核原則上需抽取資金量的80%以上，具體樣本量視審計(jì)情況可予以調(diào)整。
5.單位采購(gòu)的管理情況。重點(diǎn)檢查采購(gòu)是否制定相關(guān)管理辦法；是否對(duì)項(xiàng)目成果進(jìn)行驗(yàn)收，相關(guān)決策過(guò)程和結(jié)果是否保存書(shū)面記錄，合同簽訂是否合理、規(guī)范。
6.資產(chǎn)的管理情況。重點(diǎn)檢查物資采購(gòu)、登記、驗(yàn)收、領(lǐng)用的手續(xù)是否完備；固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、公共基礎(chǔ)設(shè)施等各類(lèi)資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)是否一致，無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)和固定資產(chǎn)折舊是否按要求提?。婚L(zhǎng)期股權(quán)投資賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確，是否與下屬單位勾稽一致；往來(lái)款項(xiàng)是否及時(shí)清理等。
7.決算草案編報(bào)質(zhì)量情況。重點(diǎn)關(guān)注決算報(bào)表內(nèi)容是否真實(shí)完整，各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，并對(duì)預(yù)決算數(shù)據(jù)差異較大要深入分析原因。
8.跟蹤審計(jì)整改情況。根據(jù)檢查我局以前年度存在的問(wèn)題是否及時(shí)進(jìn)行整改、具體的整改進(jìn)度以及整改效果。
（三）工作成果及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)
1.工作成果
（1）出具前海管理局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告，分別以書(shū)面形式（按甲方要求數(shù)量印制）和電子文件形式提交。
（2）形成審計(jì)報(bào)告簡(jiǎn)版，主要就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的管理問(wèn)題及整改建議進(jìn)行闡述。
（3）形成《前海管理局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)項(xiàng)目問(wèn)題清單》作為本項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告的附件。
2.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)：最終成果驗(yàn)收合格的標(biāo)志為采購(gòu)人審查通過(guò)。
三、投標(biāo)供應(yīng)商：
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序號(hào) |
投標(biāo)供應(yīng)商 |
投標(biāo)報(bào)價(jià)（元） |
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1 |
深圳市泓毅會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙） |
¥317,000.00 |
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2 |
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所 |
¥320,000.00 |
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3 |
上會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） |
¥350,000.00 |
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4 |
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）遼寧分所 |
¥316,000.00 |
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5 |
永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所 |
¥315,000.00 |
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6 |
天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所 |
¥368,000.00 |
四、中標(biāo)供應(yīng)商：
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序號(hào) |
中標(biāo)供應(yīng)商 |
中標(biāo)金額（元） |
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1 |
天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）深圳分所 |
¥368,000.00 |
本公示期限為3日。公示期內(nèi)如有異議，異議人應(yīng)當(dāng)在公示期滿前向中國(guó)遠(yuǎn)東國(guó)際招標(biāo)有限公司或深圳市前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)管理局提出。
聯(lián)系電話：李女士 0755-88105151
凌女士、伍先生 0755-82078919、82077364轉(zhuǎn)110
特此公示。
中國(guó)遠(yuǎn)東國(guó)際招標(biāo)有限公司
2023年3月24日
